En el cas d’Amaya de Santiago, la gestora dels comptes de Rafael Pallardó, la sentència afirma que va actuar de forma molt negligent. Segons el tribunal, “no va comprovar prou la documentació”. Més endavant, però, “sabia de manera segura o amb una probabilitat altíssima que la seva acció comportava com a resultat la lesió del bé jurídic constitutiva del delicte major de blanqueig de diners i malgrat això va acceptar dur-la a terme”. El tribunal li ha imposat una pena de 5 anys de presó i una multa de 5 milions d’euros.

Pel que fa a Isabel Sarmiento, que llavors exercia com a cap antiblanqueig, el tribunal exposa una situació similar. Afegeix que l’any 2012, quan es va fer públic el cas Emperador a Espanya, no va informar adequadament les autoritats de la relació que tenien amb el grup de Gao Ping a través de Pallardó. Segons la sentència, “va amagar elements de l’operativa realitzada per Rafael Pallardó, cosa que evidencia de manera eloqüent la il·legalitat de la seva acció i de les nombroses persones de l’entitat”. La condemna per a Sarmiento és idèntica a la de De Santiago: 5 anys de presó i una multa de 5 milions d’euros.

Finalment, el tribunal també considera culpable Santiago de Rosselló, que en aquell moment era el sotsdirector adjunt de l’àrea d’intervenció i control. La sentència afirma que “es va posar voluntàriament en una situació de desconeixement de la sospita raonable que havia de tenir amb la consciència de l’existència d’un risc concret i rellevant que els diners provenien d’una activitat delictiva greu”. En aquest cas, la pena és de 6 anys de presó i una multa de 12 milions d’euros.